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索 引 号: D20--2021-0007 分 类: 财政债务
责任部门: 发文日期: 2021-12-30 07:22:49
标 题: 关于提请审查批准2021年市级预算调整方案(草案)以及2021年地方政府债务限额的 情况说明
公开方式: 主动公开 公开时限: 常年公开 公开范围: 面向全社会
关于提请审查批准2021年市级预算调整方案(草案)以及2021年地方政府债务限额的 情况说明

关于提请审查批准2016年三昇体育市本级

关于提请审查批准2021年市级预算调整方案(草案)以及2021年地方政府债务限额的

情况说明

—— 2021年12月22日在三昇体育市第五届人大常委会第二会议上

三昇体育市财政局局长 邹政

尊敬的主任,各位副主任,各位委员:

受市人民政府委托,我向本次人大常委会作关于2021年市级预算调整方案(草案)以及2021年地方政府债务限额的情况说明。

一般公共预算调整

根据《江西省人民政府关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》(赣府字〔2020〕91号)文件规定,从2020年1月1日起,将增值税,企业所得税,个人所得税,环境保护税地方所得部分省与市县分享比例统一调整为3:7,即增值税,企业所得税,个人所得税,环境保护税县级留成比例由45%,32%,32%,80%分别调整为35%,28%,28%,70%。

今年以来,受财政收入划分体制调整和疫情及减税降费等因素影响,市本级一般公共预算收入结构发生变化。同时,上级补助收入,新增一般债券收入,调入资金等较年初预算增加较多,需相应调增相关收支。

(一)一般公共预算收入调整

1,市本级一般公共预算收入调整。根据前一阶段的收入执行情况,预计2021年财政总收入完成12.05亿元,较年初预算数11.46亿元增加0.59亿元,较2020年完成数10.66亿元增长7.5%,2021年市本级一般公共预算收入预计完成69136万元,较年初预算数73400万元减少4264万元(按财政收入划分体制前计算,本级一般公共预算收入为7.48亿元,同口径较年初预算数增加1415万元,增长2%,较上年完成数6.89亿元增加0.59亿元,增长8.6%)。建议一般公共财政预算收入项目调整为:

(1)税收收入预计完成37441万元,较年初预算数46600万元减少9159万(同口径减少3480万元)元,建议调整为37441万元。

(2)非税收入预计完成31695万元,比年初预算数26800万元增加4895万元,建议调整为31695万元。

一般债务收入预算调整。2021年,省财政转贷我市一般债务收入23447万元(其中,新增一般债券资金16895万元,再融资一般债券6552万元)。为此,拟调增一般债务收入23447万元,具体安排项目为S314拿山至碧溪公路升级改造项目3000万元,三昇体育市红星城区三环路道路建设项目2000万元,三昇体育市市委党校,训练基地综合体建设项目10595万元,三昇体育景区挹翠湖水系治理工程1300万元,用于兑付偿还到期的存量一般债券本金6552万元。

3,上级补助收入预算调整。根据2020年度省财政的结算批复和前一阶段上级补助收入情况,预计2021年上级补助收入152139万元,在市四届人民代表大会七次会议审议批准的年初预算84210万元基础上增加67929万元,其中:一般公共服务增加202万元,公共安全增加326万元,教育增加1654万元,科学技术增加3万元,文化旅游体育与传媒支出增加6718万元,社会保障和就业增加6164万元,卫生健康增加7648万元,节能环保增加967万元,城乡社区增加47万元,农林水事务增加26960万元,交通运输增加746万元,资源勘探信息增加46万元,商业服务业减少49万元,住房保障增加11935万元,灾害防治及应急管理增加6万元,其他增加1430万元,财力性补助增加3126万元。建议上级补助收入调整为152139万元。

4,上年结转结余预算调整。根据2020年省财政结算批复,一般公共预算上年结转结余为3207万元,较年初预算3895万元减少688万元,建议上年结转结余调整为3207万元。

5,调入资金预算调整。受疫情影响,预计2021年门票收入完成6000万元,较年初预算数短收4000万元,门票调入资金减少4000万元;根据相关规定,对政府性基金历年结转结余收入进行清理,调入一般公共预算2012万元;其他调入8000万元,调入资金合计16012万元,较年初预算数共增加6012万元,建议调入资金调整为16012万元。

经调整后,2021年一般公共财政预算总收入为263941万元,较市四届人民代表大会七次会议批准通过的一般公共预算总收入171505万元增加92436万元。

(二)一般公共预算支出预算调整

根据“以收定支,收支平衡”的原则,本次建议调增一般公共预算总支出92436万元,调整后总支出计划数为263941万元。具体调整情况如下:

根据上级相关文件,预计2021年上解支出6000万元,较年初预算3210万元增加2790万元,增加部分主要为上解医保配套资金,吉安市2%增值税和宜遂高速资本金上解,建议上解支出调整为6000万元;

在市四届人民代表大会七次会议审议批准的2021年市级预算基础上,市级一般债务收入安排支出拟相应调增23447万元,分别调增教育支出10595万元,交通运输支出5000万元,节能环保支出1300万元,债务还本支出6552万元;

按照上级文件规定,上级补助收入资金,一般公共预算收入及调入资金安排支出调增66199万元,具体为:一般公共服务支出年初预算安排19954万元,拟调增735万元,调整为20689万元;国防支出年初预算安排195万元,拟调增212万元,调整为407万元;公共安全支出年初预算安排8141万元,拟调增1360万元,调整为9501万元;教育支出年初预算安排29113万元,拟调增15070万元,调整为54778万元;科学技术支出年初预算安排1793万元,拟调增5321万元,调整为7114万元;文化旅游体育与传媒支出年初预算安排4233万元,拟调增2745万元,调整为6978万元;社会保障和就业支出年初预算安排29031万元,拟调增12198万元,调整为41229万元;卫生健康支出年初预算安排20903万元,拟调增1561万元,调整为22464万元;节能环保支出年初预算安排2071万元,拟调增9659万元,调整为13030万元;城乡社区支出年初预算安排4594万元,拟调增17034万元,调整为21628万元;农林水支出年初预算安排28652万元,不作预算调整;交通运输支出年初预算安排965万元,拟调增997万元,调整为6962万元;资源勘探信息等支出年初预算安排2397万元,拟调增2229万元,调整为4626万元;商业服务业支出年初预算安排183万元,拟调增273万元,调整为456万元;金融支出年初预算安排30万元,拟调减8万元,调整为22万元;自然资源海洋气象等支出年初预算安排441万元,拟调增213万元,调整为654万元;住房保障支出年初预算安排5311万元,拟调增310万元,调整为5621万元;粮油物资储备支出年初预算安排147万元,拟调增100万元,调整为247万元;灾害防治及应急管理支出年初预算安排1596万元,拟调增980万元,调整为2576万元;债务付息支出年初预算安排5407万元,拟调减1770万元,调整为3637万元;其他支出年初预算安排138万元,拟调减23万元,调整为115万元;债务还本支出拟调增3万元;调减预备费3000万元。

调整后一般公共预算总收支均为263941万元,全年收支平衡,不留结余。

二,政府性基金预算调整

(一)政府性基金预算收入调整

1,本级政府性基金预算收入调整。受土地市场低迷影响,预计2021年本级政府性基金预算收入完成20612万元,较年初预算30580万元减少9968万元,建议本级政府性基金预算收入调整为20612万元。具体调整情况为:预计全年国有土地使用权出让收入完成16000万元,较年初预算30000万元减少14000万元,建议国有土地使用权出让收入调整为16000万元;预计全年彩票公益金完成127万元,较年初预算120万元超收7万元,建议彩票公益金收入调整为127万元;预计全年城市基础设施配套费收入完成255万元,较年初预算100万元增加155万元,建议城市基础设施配套费收入调整为255万元;预计全年污水处理费收入完成430万元,较年初预算360万元增加70万元,建议污水处理费收入调整为430万元。其他政府性基金专项债务对应项目专项收入 3800万元(地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入),较年初预算增加3800万元。

2,上级补助收入预算调整。根据2020年度省财政的结算批复和前阶段上级补助收入下达情况预测,2021年上级补助收入5887万元,较市四届人大七次会议审议批准基础上增加5887万元,具体为:社会保障和就业增加641万元,其他增加5246万元(含中央专项彩票公益金支持欠发达革命老区乡村振兴项目资金5000万元)。建议上级补助收入预算调整为5887万元。

3,调入资金预算调整。根据相关规定,清理历年政府性基金暂存款项1487万元,作调入资金,较年初预算增加1487万元,建议调入资金调整为1487万元。

4,专项债务收入预算调整。2021年,省财政下达我市新增专项债券资金56979万元(其中再融资债券200万元,新增债券56779万元)。为此,政府性预算收入拟调增专项债务收入56979万元。新增债券具体安排项目为三昇体育市城乡养老设施提升改造建设项目4800万元,三昇体育市乡村旅游基础设施提升改造工程2500万元,三昇体育市2020年高标准农田建设项目533万元,三昇体育市客家文化旅游基础设施建设项目2000万元,三昇体育市产业园(碧溪园区)标准化厂房及基础设施建设项目20000万元,三昇体育市国家级红色文化研学实践教育基地建设项目9000万元,三昇体育市老旧小区提升改造工程4946万元,江西省吉安市三昇体育市学前教育提升工程项目4500万元,三昇体育国家级风景名胜区基础设施改造提升工程8500万元,兑付专项债券到期本金200万元。

5,上年结转结余预算调整。根据2020年度省财政的结算批复,上年结转结余资金为15323万元,较年初预算15052万元增加271万元,建议上年结转结余资金调整为15323万元。

经调整后,2021年政府性基金预算总收入为100288万元,比市四届人大七次会议审议批准通过的政府性基金预算总收入45632万元增加54656万元。

(二)政府性基金预算支出调整

根据“以收定支,收支平衡”的原则,本次建议调增政府性基金预算支出54656万元,调整后总支出计划数为100288万元。具体调整情况如下:

1,根据相关文件测算,预计2021年上解支出420万元,较年初预算600万元减少180万元,建议上解支出调整为420万元;

2,本级收入安排支出调整。因国有土地使用权出让收入减少,国有土地出让收入安排的城乡社区支出调减11500万元,债务付息支出调减2320万元;调增彩票公益金收入安排的相应支出7万元;调增城市基础设施配套费安排的相应支出155万元;调增污水处理费安排的相应支出70万元;调增其他支出3800万元。

3,上级补助安排支出调整。根据2020年度省财政的结算批复和前阶段上级补助收入下达情况预测,调增社会保障和就业支出641万元,调增其他支出5246万元。

4,调入资金安排支出调整。根据我市实际情况,拟将调入资金1487万元安排用于国有土地使用权出让收入安排的相关支出,建议调增城乡社区支出1487万元。

5,地方政府专项债券收入安排支出调整。在市四届人民代表大会七次会议批准的2021年市级预算基础上,市级政府性基金预算支出拟相应调增56979万元,相应支出科目为其他政府性基金支出56779万元,债券还本支出200万元。

6,上年结转结余调整。根据2020年省财政厅的结算批复,上年结转结余资金为15323万元,调增对应科目其他支出271万元;根据我市实际情况,拟将政府性基金历年结转结余2012万元调入一般公共预算。为此,建议调减相应科目结转结余资金2012万元,调增调出资金2012万元。

地方政府专项债务还本支出3390万元已列入本级国有土地使用权出让收入安排的支出3190万元和再融资债券支出200万元,不作预算调整。

调整后政府性基金预算总收支均为100288万元,全年收支平衡,不留结余。

三,2021年地方政府债务限额变化情况

根据财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》文件精神,各地债务限额在2020年债务限额的基础上,加上2021年新增债券额度和外债转贷规模确定。2020年,我市债务限额为23.15亿元(其中:一般债务限额12.14亿元,专项债务限额11.01亿元),加上2021年新增债务限额7.37亿元(其中:新增一般债务限额1.69亿元,新增专项债务限额5.68亿元),2021年全市总的债务限额为30.52亿元(其中:一般债务限额=12.14+1.69=13.83亿元,专项债务限额=11.01+5.68=16.69亿元)。

2020年底,三昇体育市政府债务余额为20.25亿元。(其中:一般债务余额9.85亿元,专项债务余额10.4亿元)。2021年,我市新增地方政府债务7.37亿元(其中:新增一般债务1.69亿元,专项债务5.68亿元);我市筹集资金偿还地方政府债务本金0.32亿元(均为专项债务还本);截止目前,我市债务余额为27.35亿元(其中:一般债务余额=9.85+1.69=11.54亿元,专项债务余额=10.4+5.68-0.32=15.81亿元),我市债务余额未超过省财政核定的债务限额。

国有资本经营预算调整

国有资本经营预算收入调整

1,本级国有资本经营预算收入。预计2021年本级国有资本经营预算收入完成380万元,较年初预算810万元减少430万元,建议本级国有资本经营预算收入调整为380万元。

2,上级补助收入预算调整。根据2020年度省财政的结算批复和前一阶段上级补助收入下达情况预测,2021年国有资本经营预算上级补助收入为7万元,为国有企业退休人员社会化管理补助资金,较年初预算数增加7万元,建议国有资本经营预算上级补助收入调整为7万元。

3,上年结转结余预算调整。根据2020年省财政厅的结算批复,上年结转结余资金为348万元,较年初预算数增加348万元,建议国有资本经营预算上年结余调整为348万元。

经调整后,2021年国有资本经营预算总收入为735万元,比市四届人大七次会议审议批准通过的政府性基金预算总收入810万元减少75万元。

国有资本经营预算支出调整

根据“以收定支,收支平衡”的原则,本次建议调减国有资本经营预算支出75万元,调整后总支出计划数为735万元。具体调整情况如下:

本级收入安排支出调整。因本级国有资本经营预算收入减少,调减安排的解决历史遗留问题及改革成本支出430万元。

上年补助安排支出调整。根据上级文件要求,调增相应支出7万元。

上年结转安排支出调整。根据2020年省财政厅的结算批复,拟调增解决历史遗留问题及改革成本支出28万元,其他国有资本经营预算支出320万元。

调整后国有资本经营预算总收支均为735万元,全年收支平衡,不留结余。

主任,各位副主任,各位委员,以上报告是根据我市全年收入预计完成情况提出的财政收支预算调整方案,待决算编制后,再上报全年的财政预算收支执行情况。

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